24.09.2025
Источник:
КазТАГ
Мало замеченным в казахстанском обществе оказалось важное событие, которое, может быть, и не сразу, но неизбежно затронет каждого взрослого гражданина. Министерство финансов разработало проект приказа, согласно которому отечественные банки будут обязаны предоставлять органам государственных доходов информацию о клиентах. А частности, речь идет о наличии и номерах счетов; о кредитах; об остатках и движении средств у тех казахстанцев, кто за истекший год приобрел имущество стоимостью выше 20 тыс. месячных расчетных показателей. Пока это будет актуально только для тех, кто должен сдавать декларации об активах и обязательствах – форма 250 и о доходах и имуществе – форма 270. Но – что ожидать в дальнейшем? И как эти новации соотносятся с принципом банковской тайны? КазТАГ задал эти вопросы известным отечественным экспертам.
«Основной посыл этих нововведений: налоговая хочет контролировать доходы и расходы людей. Налоговые органы к этому шли очень давно, чтобы, по сути, внедрить тотальный контроль движения денег у населения. «Тратишь денег больше, чем зарабатываешь, значит, мы тебе косвенным методом доначислим налоги». Когда кому-то отменили сдачу отчетов, и многие этому радовались, налоговые органы прекрасно понимали, что доходы и расходы они будут контролировать другими способами. Я против такого тотального контроля, но это неизбежный результат процессов цифровизации», - оценил ситуацию эксперт по налоговой безопасности Дмитрий Казанцев.
А что на счет банковской тайны? Это понятие, по мнению эксперта, перестало существовать 14 февраля, когда первая тысяча человек получила уведомления с детальными поступлениями за три года на свои карточки.
«Без назначения проверок, просто банки взяли, и передали информацию по этим людям. Поэтому можно считать, что банковской тайны в Казахстане больше нет», - говорит Казанцев.
Член Казахстанской Ассоциации налоговых консультантов Наталья Янцен отмечает, что понятие «банковской тайны» последние годы стабильно обесценивалось в мире. При чем, пошло это из европейских стран, там уже несколько лет действует жесткая практика – клиенты банков должны подтверждать им легитимность происхождения денег, оплаты с них налогов. Потому, что налоговые органы, в свою очередь, жестко требуют этого от банков. Без этого клиенты банков не получат доступа к своим счетам.
Что касается собственно этого нововведения, когда налоговые органы смогут требовать от банков данные по счетам граждан, то раньше такая норма существовала в отношении индивидуальных предпринимателей.
«Теперь да – с расширением поля налогового декларирования появляются и такие законодательные новации. По тем, кто должен предоставлять декларации, налоговые органы смогут в любое запросить информацию у банка, и те обязаны в течении десяти дней предоставить информацию, без всякой налоговой проверки. Насколько это справедливо? У государства есть право требовать, чтобы платили налоги. И когда в рамках камерального контроля налоговые органы предполагают, что у налогоплательщика есть занижение по оплате их, они используют разные возможности выяснить, так это или нет. Одна из них, это посмотреть его банковские счета. И в законодательство теперь эта возможность внесена», - говорит Янцен.
При этом впереди нас всех ожидает много нового, продолжает эксперт. Например, если исходить из буквы Налогового кодекса, где сказано, что граждане должны декларировать все доходы, которые не подлежат налогообложнению у источника выплаты, то, наверное, большинство казахстанцев должны сдавать декларации – ведь люди делают друг другу подарки на дни рождения, свадьбы, новый год. Это не только торты и букеты, но и ценные вещи, денежные суммы, порой серьезные. Но даже и не слишком большие, по идее, нужно заявлять, потом корректировать, потому, что налогов с них государство не берет.
«Но продекларированы эти поступления быть должны. Сейчас этого по факту большинство людей не делает. Но в перспективе, возможно, налоговые органы будут предъявлять претензии, гражданам придется доказывать каждое поступление на банковский счет. И если объяснять, что это подарок, то неизбежен вопрос – почему не задекларировал? И ты виноват», - говорит Янцен.
Практика, когда налоговые органы выставляют уведомления ИП, исходя из поступлений на их личные счета, когда доходом признается все, даже простое пополнение через банкомат, негативна, говорит налоговый юрист Екатерина Ким. Но дальше, по ее мнению, ситуация будет развиваться только в сторону ужесточения: проверки затронут и физических лиц. Хотя и она, как и ее коллеги, отмечает, что речь идет не о каждом казахстанце, а о тех, кто обязан сдавать отчеты по формам 250 и 270 в рамках всеобщего декларирования.
«Что это означает для граждан? Любые поступления на ваши счета могут быть признаны доходом: переводы от родственников, друзей, займы, пополнения через банкомат. Налоговая будет сопоставлять ваши доходы и расходы. Если задекларированные доходы составляют условно Т100 тыс., а расходы – Т500 тыс., возникнут вопросы и велика вероятность получения уведомления. Важно хранить документы и доказательства по всем поступлениям и расходам: расписки, договоры займа, подтверждения переводов. При несоответствиях налогоплательщика ждут не только доначисления, но и штрафы и пени», - говорит Ким.
Расслабляться никому не придется: все эксперты отмечают, что развитие цифровизации позволяет государству в реальном времени видеть движение средств. Поэтому, подчеркивает Ким, нужно заранее готовиться к вопросам налоговой, особенно тем, кто попадает в категории декларирования.
