Нацфонд обвинил МНЭ в подрыве национальной экономики

В Национальном фонде развития финансовых услуг полагают, что рефинансирование плохих кредитов привлечет инвесторов в казахстанские финансовые институты. Списание проблемных кредитов спасет банки и экономику, считают эксперты, но действующий Налоговый кодекс уже предоставляет льготы для банков.

Заместитель председателя Национального фонда развития финансовых услуг Андрей Ли напомнил, что по распоряжению главы государства была разработана программа рефинансирования ипотечных займов, на которую выделено 130 млрд тенге. «В случае если заемщик подпадает под условия и критерии данной программы, то его заем может быть рефинансирован. Основной долг может быть рефинансирован под 3%, пени, штрафы и вознаграждения подлежат списанию или прощению», – пояснил он.

Однако камнем преткновения становится Налоговый кодекс, согласно которому в случае списания и прощения пеней и штрафов и вознаграждений банки должны будут выплатить 20% корпоративного подоходного налога (КПН) и 10% индивидуального подоходного налога (ИПН).

«Откуда у банка 20% на КПН, нам на сегодняшний день непонятно, и откуда у заемщика 10% на ИПН, тоже неясно, если у него, по сути, нет возможности заплатить даже свой основной долг», – говорит финансист.

Он отметил, что выплата налогов приведет к довольно абсурдной ситуации. Дело в том, что иногда сумма основного долга в несколько раз ниже, чем сумма пеней, штрафов и вознаграждений. Г-н Ли полагает, что кроме 20% КПН банкам придется платить и 10% ИПН. «Получается, что, во-первых, банк отказывается от своего вознаграждения, во-вторых, он прощает пени и штрафы, и при этом он должен будет заплатить еще 30%», – говорит г-н Ли.

Этого мнения придерживается и директор Центра макроэкономических исследований Олжас Худайбергенов. Он заметил, что согласно действующему законодательству и заемщик, и банк будут платить налог со списанной части, что достаточно абсурдно. Но если кредит будет и дальше висеть как плохой, тогда налогов не будет. Именно это обстоятельство держит объем плохих кредитов на высоких уровнях уже несколько лет, считает он.

По мнению г-на Ли, банковскому сектору нужна поддержка инвесторов, поскольку сейчас банки не выдают кредиты на предпринимательство из-за отсутствия денег.

«В банковский сектор инвесторы не идут по причине того, что очень большой объем проблемных займов. Чтобы решить этот вопрос, мы предлагаем дать возможность банкам прощать заемщикам их заем. Такой опыт существует в мировой практике во многих странах, тем более в условиях кризиса», – считает он.

Эксперт пояснил, что во многих странах на законодательном уровне банкам дают возможность списывать долги заемщиков, но при этом они не несут бремя по оплате налогов. По информации г-на Ли, доля проблемных займов в Казахстане составляет больше 600 млрд тенге.

Письма в будущее

«Мы обратились с письмом в Министерство национальной экономики (МНЭ) с просьбой, чтобы они вышли в парламент с инициативой внести изменения в Налоговый кодекс и дать возможность банкам прощать заемщиков, которые действительно не могут платить их заем», – сообщил г-н Ли.

Однако, по его словам, ответ был получен с опозданием и с нарушением действующего законодательства. «С подобными вопросами в Министерство экономики обращались не только мы, но и Ассоциация финансистов, Национальный банк, общественные объединения. Возмущает то, что МНЭ занимается неким копипастом, ответ на наш запрос и запрос Нацбанка примерно одинаковый, и точно такие же ответы идут в Ассоциацию финансистов. МНЭ, не разбираясь толком в проблеме, копируют одни и те же ответы», – рассказал он.

Однако, как сообщил зампред, МНЭ в своем ответном письме сочло этот шаг ненужным, поскольку в Налоговом кодексе уже существуют льготы для подобного списания долгов. Однако они касаются инвалидов I, II групп или лиц, которые признаны судом пропавшими без вести, процент таких заемщиков невелик, говорит г-н Ли.

«Мы не можем выкинуть банковскую систему за рамки всей экономики страны. А у нас получается таким образом, что если предпринимателям не будут выдаваться деньги, то будет происходить некая стагнация экономики», – прогнозирует он.

Спряжение по лицам

«Если БВУ будут списывать все проблемные кредиты, то они должны быть отнесены на убытки, которые уменьшают капитал банков. Это потребует либо докапитализации со стороны акционеров, либо объединения банков для того, чтобы выполнять нормативы по капиталу», – считает директор ТОО BRB Invest Галим Хусаинов.

При нынешней ситуации желающих докапитализировать БВУ немного. Поэтому списывать кредиты банки могут постепенно, в рамках получаемой прибыли по обычным кредитам.

«По юридическим лицам нужно проводить через процедуру банкротства. К физическим лицам нужно подходить индивидуально, так как нет процедуры банкротства», – считает эксперт.

В соответствии с Налоговым кодексом, БВУ выступают налоговыми агентами, если физическое лицо получает доход в виде прощения долга, то с такого дохода банк обязан заплатить ИПН, и, естественно, БВУ в этом случае не идут на дополнительные расходы третьих лиц, сказал он. Для государства это потеря налоговых поступлений, поэтому ему невыгодно прощать эти налоги. «По-моему мнению, наиболее разумным вариантом будет освобождение БВУ от обязательства налогового агента, а физические лица пусть самостоятельно уплачивают ИПН», – подчеркнул эксперт.

Г-н Хусаинов добавил, что для части физических лиц необходимо установить минимальный необлагаемый доход, с которого физические лица не будут платить ИПН.

По юридическим лицам обязательство по уплате налогов лежит на самих юридических лицах, что для БВУ не является проблемой. С другой стороны, при получении указанных кредитов компании тратили их, образуя либо актив, либо убытки. Если актив не обесценился, то компания получила убыток, и, таким образом, имея его, компания не будет платить КПН с прощеного долга. Если же все-таки актив остался, то, естественно, БВУ должен заплатить КПН.

Что делать?

Олжас Худайбергенов полагает, что эта мера выгодна для всех, тем более что она применялась в мировой практике. «Дело в том, что сейчас накопился большой объем плохих кредитов, которые в любом случае не будут выплачены. Из-за проблем заемщика страдает и банк. И здесь он должен списать кредит до того уровня, когда заемщик вновь становится платежеспособен», – считает эксперт.

Сейчас Нацбанк в принудительном порядке требует от банков уменьшить долю плохих кредитов, но тогда банки просто выведут их за баланс. То есть на бумаге будет все хорошо, а реального прощения части долга по кредитам не будет, так как это приведет к увеличению выплаты налогов. Поэтому позиция МНЭ, выражающаяся в отказе от списания КПН и ИПН, совершенно неправильная, сказал О. Худайбергенов. По его мнению, это бьет не только по заемщикам и банкам, но и в целом ставит под вопрос госпрограммы, так как предприятия обвешаны кредитами и любая помощь идет лишь на погашение старых обязательств.

«Пока плохие кредиты не будут реструктурированы, Нацбанк не будет вкачивать в экономику новые объемы ликвидности, ибо тогда оживут старые плохие кредиты – фактически то, что "гниет", будет "гнить" и дальше», – заключил г-н Худайбергенов.

Автор: Ольга КУДРЯШОВА