Процентный риск банковской книги на фоне внедрения МСФО 9 проходит незамеченным[spoiler] (не только участниками рынка, но и даже регуляторами). Между тем, Базель требует внедрить эти модели также к 01.01.2018 (хотя национальные регуляторы вольны отложить это внедрение). Нет ли в этом совпадении возможностей для успешного внедрения обоих нововведений? О чём базельский документ «Standards. Interest Rate Risk in the Banking Book» Согласно Базелю, риск-менеджмент в банковской системе базируется на трёх столпах: 1) покрытие рисков экономическим капиталом, 2) надзор регуляторов за банками, 3) рыночная дисциплина. До принятия документа d368 процентный риск в банковской книге относился только к области надзора. Это означало, что регулятор анализировал процедуры управления процентным риском в банковской книге в порядке надзора, не ориентируясь на жёстко установленные нормативы. С введением d368 в действие появляются формальные показатели, которые потенциально могут быть включены в систему достаточности капитала (как это изначально предполагалось в процессе разработки d368, см. «Consultative Document. Standards. Interest Rate Risk in the Banking Book»). Для расчёта процентного риска вводятся 6 сценариев, в рамках которых описывается как изменение процентных ставок, так и влияние этого изменения на поведение финансовых инструментов в балансе банка. Результаты применения этих 6 сценариев выражаются как в терминах изменения чистого процентного дохода банка, так и терминах его экономической стоимости (то есть, NPV процентно-чувствительных инструментов) и должны раскрываться банками. Эти сценарии покрывают: • рост процентных ставок (параллельный сдвиг всей кривой вверх); • снижение процентных ставок (параллельный сдвиг всей кривой вниз); • рост наклона кривой процентных ставок; • изменение формы кривой к более плоской; • рост краткосрочных ставок; • падение краткосрочных ставок. Принципы калибровки и формирования сценариев изменения процентных ставок приведены в документе. Помимо собственно изменения процентных ставок документ содержит описание моделей досрочного погашения и пролонгации, влияния поведенческих особенностей финансовых инструментов, и откалиброванные параметры этих моделей. МСФО 9: вопросы, на которые даёт ответ анализ процентного риска В соответствии с МСФО 9 ожидаемые кредитные потери — это приведённая стоимость разности между контрактными платежами по кредиту и ожидаемым денежным потоком (п. B5.5.29 Стандарта). Ожидаемые денежные потоки обязательно должны учитывать возможность досрочного погашения кредитов. Однако построение моделей досрочного погашения — задача сложная. В случае группового расчёта ожидаемых потерь эта задача решается образом, однако при обоснованно применённом индивидуальном расчёте прогностичные модели построить в принципе не возможно. Применение откалиброванных моделей досрочного погашения, восходящих к регуляторным требованиям и широкой практике Базельского комитета, способно закрыть эту проблему. Указания по калибровке сценариев изменения процентных ставок, приведённые в d368, могут использоваться как хорошее обоснование и основа для построения инструмента взвешивания сценариев отдельных сценариев (как это требуется пп. 5.5.17, B5.5.29, B5.5.41 МСФО 9. Координация проектов оценки процентного риска и внедрения МСФО 9 — насущная необходимость: • если Банк не хочет получить на выходе несоизмеримые результаты в рамках различной отчётности; • если Банк не хочет переделывать модели МСФО 9 спустя год после их внедрения, когда национальный регулятор начнёт (а он обязан начать) внедрять новые подходы к управлению процентным риском в банковской книге; • если Банк не хочет провести два отдельных проекта, покрывающих всю его деятельность, вместо одного.
Array
(
[ID] => 2565
[~ID] => 2565
[TITLE] => Кредитные потери в МСФО 9 и процентный риск: точный выстрел по двум зайцам
[~TITLE] => Кредитные потери в МСФО 9 и процентный риск: точный выстрел по двум зайцам
[BLOG_ID] => 22
[~BLOG_ID] => 22
[AUTHOR_ID] => 1554
[~AUTHOR_ID] => 1554
[PREVIEW_TEXT] =>
[~PREVIEW_TEXT] =>
[PREVIEW_TEXT_TYPE] => text
[~PREVIEW_TEXT_TYPE] => text
[DETAIL_TEXT] => Процентный риск банковской книги на фоне внедрения МСФО 9 проходит незамеченным[CUT] (не только участниками рынка, но и даже регуляторами). Между тем, Базель требует внедрить эти модели также к 01.01.2018 (хотя национальные регуляторы вольны отложить это внедрение). Нет ли в этом совпадении возможностей для успешного внедрения обоих нововведений?
[B][SIZE=5][COLOR=#CC0000]О чём базельский документ [URL=http://www.bis.org/bcbs/publ/d368.pdf]d368[/URL] «Standards. Interest Rate Risk in the Banking Book»[/COLOR][/SIZE][/B]
Согласно Базелю, риск-менеджмент в банковской системе базируется на трёх столпах:
1) покрытие рисков экономическим капиталом,
2) надзор регуляторов за банками,
3) рыночная дисциплина.
До принятия документа d368 процентный риск в банковской книге относился только к области надзора. Это означало, что регулятор анализировал процедуры управления процентным риском в банковской книге в порядке надзора, не ориентируясь на жёстко установленные нормативы. С введением d368 в действие появляются формальные показатели, которые потенциально могут быть включены в систему достаточности капитала (как это изначально предполагалось в процессе разработки d368, см. [URL=http://www.bis.org/bcbs/publ/d319.pdf]d319[/URL] «Consultative Document. Standards. Interest Rate Risk in the Banking Book»).
Для расчёта процентного риска вводятся 6 сценариев, в рамках которых описывается как изменение процентных ставок, так и влияние этого изменения на поведение финансовых инструментов в балансе банка. Результаты применения этих 6 сценариев выражаются как в терминах изменения чистого процентного дохода банка, так и терминах его экономической стоимости (то есть, NPV процентно-чувствительных инструментов) и должны раскрываться банками.
Эти сценарии покрывают:
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] рост процентных ставок (параллельный сдвиг всей кривой вверх);
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] снижение процентных ставок (параллельный сдвиг всей кривой вниз);
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] рост наклона кривой процентных ставок;
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] изменение формы кривой к более плоской;
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] рост краткосрочных ставок;
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] падение краткосрочных ставок.
Принципы калибровки и формирования сценариев изменения процентных ставок приведены в документе.
Помимо собственно изменения процентных ставок документ содержит описание моделей досрочного погашения и пролонгации, влияния поведенческих особенностей финансовых инструментов, и откалиброванные параметры этих моделей.
[B][SIZE=5][COLOR=#CC0000]МСФО 9: вопросы, на которые даёт ответ анализ процентного риска[/COLOR][/SIZE][/B]
В соответствии с МСФО 9 ожидаемые кредитные потери — это приведённая стоимость разности между контрактными платежами по кредиту и ожидаемым денежным потоком (п. B5.5.29 Стандарта). Ожидаемые денежные потоки обязательно должны учитывать возможность досрочного погашения кредитов. Однако построение моделей досрочного погашения — задача сложная. В случае группового расчёта ожидаемых потерь эта задача решается [URL=http://www.bsc-consult.com/6-ocenka.html]естественным[/URL] образом, однако при обоснованно применённом индивидуальном расчёте прогностичные модели построить в принципе не возможно. Применение откалиброванных моделей досрочного погашения, восходящих к регуляторным требованиям и широкой практике Базельского комитета, способно закрыть эту проблему.
Указания по калибровке сценариев изменения процентных ставок, приведённые в d368, могут использоваться как хорошее обоснование и основа для построения инструмента взвешивания сценариев отдельных сценариев (как это требуется пп. 5.5.17, B5.5.29, B5.5.41 МСФО 9.
Координация проектов оценки процентного риска и внедрения МСФО 9 — насущная необходимость:
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] если Банк не хочет получить на выходе несоизмеримые результаты в рамках различной отчётности;
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] если Банк не хочет переделывать модели МСФО 9 спустя год после их внедрения, когда национальный регулятор начнёт (а он обязан начать) внедрять новые подходы к управлению процентным риском в банковской книге;
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] если Банк не хочет провести два отдельных проекта, покрывающих всю его деятельность, вместо одного.
[~DETAIL_TEXT] => Процентный риск банковской книги на фоне внедрения МСФО 9 проходит незамеченным[CUT] (не только участниками рынка, но и даже регуляторами). Между тем, Базель требует внедрить эти модели также к 01.01.2018 (хотя национальные регуляторы вольны отложить это внедрение). Нет ли в этом совпадении возможностей для успешного внедрения обоих нововведений?
[B][SIZE=5][COLOR=#CC0000]О чём базельский документ [URL=http://www.bis.org/bcbs/publ/d368.pdf]d368[/URL] «Standards. Interest Rate Risk in the Banking Book»[/COLOR][/SIZE][/B]
Согласно Базелю, риск-менеджмент в банковской системе базируется на трёх столпах:
1) покрытие рисков экономическим капиталом,
2) надзор регуляторов за банками,
3) рыночная дисциплина.
До принятия документа d368 процентный риск в банковской книге относился только к области надзора. Это означало, что регулятор анализировал процедуры управления процентным риском в банковской книге в порядке надзора, не ориентируясь на жёстко установленные нормативы. С введением d368 в действие появляются формальные показатели, которые потенциально могут быть включены в систему достаточности капитала (как это изначально предполагалось в процессе разработки d368, см. [URL=http://www.bis.org/bcbs/publ/d319.pdf]d319[/URL] «Consultative Document. Standards. Interest Rate Risk in the Banking Book»).
Для расчёта процентного риска вводятся 6 сценариев, в рамках которых описывается как изменение процентных ставок, так и влияние этого изменения на поведение финансовых инструментов в балансе банка. Результаты применения этих 6 сценариев выражаются как в терминах изменения чистого процентного дохода банка, так и терминах его экономической стоимости (то есть, NPV процентно-чувствительных инструментов) и должны раскрываться банками.
Эти сценарии покрывают:
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] рост процентных ставок (параллельный сдвиг всей кривой вверх);
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] снижение процентных ставок (параллельный сдвиг всей кривой вниз);
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] рост наклона кривой процентных ставок;
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] изменение формы кривой к более плоской;
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] рост краткосрочных ставок;
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] падение краткосрочных ставок.
Принципы калибровки и формирования сценариев изменения процентных ставок приведены в документе.
Помимо собственно изменения процентных ставок документ содержит описание моделей досрочного погашения и пролонгации, влияния поведенческих особенностей финансовых инструментов, и откалиброванные параметры этих моделей.
[B][SIZE=5][COLOR=#CC0000]МСФО 9: вопросы, на которые даёт ответ анализ процентного риска[/COLOR][/SIZE][/B]
В соответствии с МСФО 9 ожидаемые кредитные потери — это приведённая стоимость разности между контрактными платежами по кредиту и ожидаемым денежным потоком (п. B5.5.29 Стандарта). Ожидаемые денежные потоки обязательно должны учитывать возможность досрочного погашения кредитов. Однако построение моделей досрочного погашения — задача сложная. В случае группового расчёта ожидаемых потерь эта задача решается [URL=http://www.bsc-consult.com/6-ocenka.html]естественным[/URL] образом, однако при обоснованно применённом индивидуальном расчёте прогностичные модели построить в принципе не возможно. Применение откалиброванных моделей досрочного погашения, восходящих к регуляторным требованиям и широкой практике Базельского комитета, способно закрыть эту проблему.
Указания по калибровке сценариев изменения процентных ставок, приведённые в d368, могут использоваться как хорошее обоснование и основа для построения инструмента взвешивания сценариев отдельных сценариев (как это требуется пп. 5.5.17, B5.5.29, B5.5.41 МСФО 9.
Координация проектов оценки процентного риска и внедрения МСФО 9 — насущная необходимость:
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] если Банк не хочет получить на выходе несоизмеримые результаты в рамках различной отчётности;
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] если Банк не хочет переделывать модели МСФО 9 спустя год после их внедрения, когда национальный регулятор начнёт (а он обязан начать) внедрять новые подходы к управлению процентным риском в банковской книге;
[B][COLOR=#CC0000]•[/COLOR][/B] если Банк не хочет провести два отдельных проекта, покрывающих всю его деятельность, вместо одного.
[DETAIL_TEXT_TYPE] => text
[~DETAIL_TEXT_TYPE] => text
[DATE_CREATE] => 08.05.2017 17:42
[~DATE_CREATE] => 08.05.2017 17:42
[DATE_PUBLISH] => 08.05.2017 17:37
[~DATE_PUBLISH] => 08.05.2017 17:37
[KEYWORDS] =>
[~KEYWORDS] =>
[PUBLISH_STATUS] => P
[~PUBLISH_STATUS] => P
[CATEGORY_ID] => 921
[~CATEGORY_ID] => 921
[ATRIBUTE] =>
[~ATRIBUTE] =>
[ENABLE_TRACKBACK] => N
[~ENABLE_TRACKBACK] => N
[ENABLE_COMMENTS] => Y
[~ENABLE_COMMENTS] => Y
[ATTACH_IMG] =>
[~ATTACH_IMG] =>
[NUM_COMMENTS] => 0
[~NUM_COMMENTS] => 0
[NUM_TRACKBACKS] => 0
[~NUM_TRACKBACKS] => 0
[VIEWS] => 3239
[~VIEWS] => 3239
[FAVORITE_SORT] =>
[~FAVORITE_SORT] =>
[PATH] => /blogs/sergey_kopylov/2565.php
[~PATH] => /blogs/sergey_kopylov/2565.php
[CODE] => credit-losses-in-ifrs-9-and-interest-rate-risk-precise-shot-two-rabbit
[~CODE] => credit-losses-in-ifrs-9-and-interest-rate-risk-precise-shot-two-rabbit
[MICRO] => N
[~MICRO] => N
[HAS_IMAGES] =>
[~HAS_IMAGES] =>
[HAS_PROPS] =>
[~HAS_PROPS] =>
[HAS_TAGS] =>
[~HAS_TAGS] =>
[HAS_COMMENT_IMAGES] =>
[~HAS_COMMENT_IMAGES] =>
[HAS_SOCNET_ALL] =>
[~HAS_SOCNET_ALL] =>
[SEO_TITLE] => Кредитные потери в МСФО 9 и процентный риск: точный выстрел по двум зайцам
[~SEO_TITLE] =>
[SEO_TAGS] => ECL Expected Loss IFRS 9 Loan Базель Кредит МСФО 9 Расчет ожидаемых потерь Процентный риск IRRBB,
[~SEO_TAGS] =>
[SEO_DESCRIPTION] => Процентный риск банковской книги на фоне внедрения МСФО 9 проходит незамеченным (не только участниками рынка, но и даже регуляторами). Между тем, Базель требует внедрить эти модели также к 01.01.2018 (хотя национальные регуляторы вольны отложить это внедрение). Нет ли в этом совпадении возможностей для успешного внедрения обоих нововведений?
О чём базельский документ d368 «Standards. Interest Rate Risk in the Banking Book»
Согласно Базелю, риск-менеджмент в банковской системе базируется на трёх столпах:
1) покрытие рисков экономическим капиталом,
2) надзор регуляторов за банками,
3) рыночная дисциплина.
До принятия документа d368 процентный риск в банковской книге относился только к области надзора. Это означало, что регулятор анализировал процедуры управления процентным риском в банковской книге в порядке надзора, не ориентируясь на жёстко установленные нормативы. С введением d368 в действие появляются формальные показатели, которые потенциально могут быть включены в систему достаточности капитала (как это изначально предполагалось в процессе разработки d368, см. d319 «Consultative Document. Standards. Interest Rate Risk in the Banking Book»).
Для расчёта процентного риска вводятся 6 сценариев, в рамках которых описывается как изменение процентных ставок, так и влияние этого изменения на поведение финансовых инструментов в балансе банка. Результаты применения этих 6 сценариев выражаются как в терминах изменения чистого процентного дохода банка, так и терминах его экономической стоимости (то есть, NPV процентно-чувствительных инструментов) и должны раскрываться банками.
Эти сценарии покрывают:
• рост процентных ставок (параллельный сдвиг всей кривой вверх);
• снижение процентных ставок (параллельный сдвиг всей кривой вниз);
• рост наклона кривой процентных ставок;
• изменение формы кривой к более плоской;
• рост краткосрочных ставок;
• падение краткосрочных ставок.
Принципы калибровки и формирования сценариев изменения процентных ставок приведены в документе.
Помимо собственно изменения процентных ставок документ содержит описание моделей досрочного погашения и пролонгации, влияния поведенческих особенностей финансовых инструментов, и откалиброванные параметры этих моделей.
МСФО 9: вопросы, на которые даёт ответ анализ процентного риска
В соответствии с МСФО 9 ожидаемые кредитные потери — это приведённая стоимость разности между контрактными платежами по кредиту и ожидаемым денежным потоком (п. B5.5.29 Стандарта). Ожидаемые денежные потоки обязательно должны учитывать возможность досрочного погашения кредитов. Однако построение моделей досрочного погашения — задача сложная. В случае группового расчёта ожидаемых потерь эта задача решается естественным образом, однако при обоснованно применённом индивидуальном расчёте прогностичные модели построить в принципе не возможно. Применение откалиброванных моделей досрочного погашения, восходящих к регуляторным требованиям и широкой практике Базельского комитета, способно закрыть эту проблему.
Указания по калибровке сценариев изменения процентных ставок, приведённые в d368, могут использоваться как хорошее обоснование и основа для построения инструмента взвешивания сценариев отдельных сценариев (как это требуется пп. 5.5.17, B5.5.29, B5.5.41 МСФО 9.
Координация проектов оценки процентного риска и внедрения МСФО 9 — насущная необходимость:
• если Банк не хочет получить на выходе несоизмеримые результаты в рамках различной отчётности;
• если Банк не хочет переделывать модели МСФО 9 спустя год после их внедрения, когда национальный регулятор начнёт (а он обязан начать) внедрять новые подходы к управлению процентным риском в банковской книге;
• если Банк не хочет провести два отдельных проекта, покрывающих всю его деятельность, вместо одного.
[~SEO_DESCRIPTION] =>
[NUM_COMMENTS_ALL] => 0
[~NUM_COMMENTS_ALL] => 0
[BACKGROUND_CODE] =>
[~BACKGROUND_CODE] =>
[DATE_PUBLISHED] => Y
[~DATE_PUBLISHED] => Y
[textFormated] => Процентный риск банковской книги на фоне внедрения МСФО 9 проходит незамеченным[spoiler] (не только участниками рынка, но и даже регуляторами). Между тем, Базель требует внедрить эти модели также к 01.01.2018 (хотя национальные регуляторы вольны отложить это внедрение). Нет ли в этом совпадении возможностей для успешного внедрения обоих нововведений? О чём базельский документ «Standards. Interest Rate Risk in the Banking Book» Согласно Базелю, риск-менеджмент в банковской системе базируется на трёх столпах: 1) покрытие рисков экономическим капиталом, 2) надзор регуляторов за банками, 3) рыночная дисциплина. До принятия документа d368 процентный риск в банковской книге относился только к области надзора. Это означало, что регулятор анализировал процедуры управления процентным риском в банковской книге в порядке надзора, не ориентируясь на жёстко установленные нормативы. С введением d368 в действие появляются формальные показатели, которые потенциально могут быть включены в систему достаточности капитала (как это изначально предполагалось в процессе разработки d368, см. «Consultative Document. Standards. Interest Rate Risk in the Banking Book»). Для расчёта процентного риска вводятся 6 сценариев, в рамках которых описывается как изменение процентных ставок, так и влияние этого изменения на поведение финансовых инструментов в балансе банка. Результаты применения этих 6 сценариев выражаются как в терминах изменения чистого процентного дохода банка, так и терминах его экономической стоимости (то есть, NPV процентно-чувствительных инструментов) и должны раскрываться банками. Эти сценарии покрывают: • рост процентных ставок (параллельный сдвиг всей кривой вверх); • снижение процентных ставок (параллельный сдвиг всей кривой вниз); • рост наклона кривой процентных ставок; • изменение формы кривой к более плоской; • рост краткосрочных ставок; • падение краткосрочных ставок. Принципы калибровки и формирования сценариев изменения процентных ставок приведены в документе. Помимо собственно изменения процентных ставок документ содержит описание моделей досрочного погашения и пролонгации, влияния поведенческих особенностей финансовых инструментов, и откалиброванные параметры этих моделей. МСФО 9: вопросы, на которые даёт ответ анализ процентного риска В соответствии с МСФО 9 ожидаемые кредитные потери — это приведённая стоимость разности между контрактными платежами по кредиту и ожидаемым денежным потоком (п. B5.5.29 Стандарта). Ожидаемые денежные потоки обязательно должны учитывать возможность досрочного погашения кредитов. Однако построение моделей досрочного погашения — задача сложная. В случае группового расчёта ожидаемых потерь эта задача решается образом, однако при обоснованно применённом индивидуальном расчёте прогностичные модели построить в принципе не возможно. Применение откалиброванных моделей досрочного погашения, восходящих к регуляторным требованиям и широкой практике Базельского комитета, способно закрыть эту проблему. Указания по калибровке сценариев изменения процентных ставок, приведённые в d368, могут использоваться как хорошее обоснование и основа для построения инструмента взвешивания сценариев отдельных сценариев (как это требуется пп. 5.5.17, B5.5.29, B5.5.41 МСФО 9. Координация проектов оценки процентного риска и внедрения МСФО 9 — насущная необходимость: • если Банк не хочет получить на выходе несоизмеримые результаты в рамках различной отчётности; • если Банк не хочет переделывать модели МСФО 9 спустя год после их внедрения, когда национальный регулятор начнёт (а он обязан начать) внедрять новые подходы к управлению процентным риском в банковской книге; • если Банк не хочет провести два отдельных проекта, покрывающих всю его деятельность, вместо одного.
[DATE_PUBLISH_FORMATED] => 8 мая 2017 17:37
[DATE_PUBLISH_DATE] => 08.05.2017
[DATE_PUBLISH_TIME] => 17:37
[DATE_PUBLISH_D] => 08
[DATE_PUBLISH_M] => 05
[DATE_PUBLISH_Y] => 2017
)
