22.08.202104:5522 августа 2021 4:55
Как организовать процессы подтверждения качества моделей, используемых в работе банка.[spoiler]
Банки — это фактически платформы, с помощью которых государство обеспечивает функционирование финансовой системы, а пользователи финансовых услуг — физические и юридические лица — обеспечивают свои потребности в платёжных услугах, размещении и привлечении сберегаемых ресурсов. Взаимодействия интерессантов платформ обеспечивается хорошими математическими моделями. Поэтому вопрос о качестве моделей выходит за рамки «первой линии обороны от риска» — риск-менеджмента, осуществляемого на уровне бизнеса, и затрагивает вторую и третью «линии обороны» — собственно риск-менеджмент и аудит (в рамках постановления №188 Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12.11.2019 см. п. 46(1)).
Управление их качеством осуществляется в рамках реализации процедур всех трёх других «линий обороны» от риска. Поскольку математические модели являются специфичным и новым элементом организации, обеспечение их качества ставит банки перед необходимостью создать ещё одну линию обороны от риска — подразделение по подтверждению качества (валидации) математических моделей. Целью проверки качества (валидации) математических моделей является обеспечение состоятельности системы управления рисками.
Любая платформа содержит четыре группы элементов:
1) нормативные документы, регламентирующие её функционирование,
2) информационно-технологические системы,
3) математические модели, лежащие в фокусе системы подтверждения качества (валидации) моделей,
4) бизнес-процессы,
5) организационно-штатная структура вертикально-иерархических управляющих органов (Совет директоров, Единоличный исполнительный орган, Правление, подразделения) и матричных управляющих органов (комитеты Совета директоров, комитеты внутри банка).
Фактически состоятельность системы риск-менеджмента в части пп. 1, 2, 4 обеспечивается аудитом, а в части п. 3 — подразделением подтверждения качества (валидации) математических моделей.
Состоятельность системы регламентируется комплексом документов Базеля III в части организации системы риск-менеджмента, а также принципами корпоративного управления (документ Базеля d328 — Corporate Governance Principles for Banks). На национальном уровне общие требования к системам управления рисками задаются нормативными документами по ВПОДК (внутренние процедуры или процессы оценки достаточности капитала). В России это указание 3624-У Банка России от 15.04.2015, в Казахстане — постановление №188 Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12.11.2019. Базовые требования, предъявляемые к системам управления рисками, — это ответственность Совета Директоров банка и ежегодная проверка состоятельности системы управления рисками (пп. 10, 11, 42, 52, 61, 115 документа НБ РК, 1.7, 6.4 документа ЦБ РФ). В Казахстане почему-то исключением является подтверждение качества (валидация) моделей оценки кредитного риска — 1 раз в 4 года (п. 42(8) документа НБ РК). Это противоречит не только базельским требованиям, но и практике аудита финансовой отчётности, подготовленной в соответствии с МСФО, и расчёта резервов, осуществляемого в соответствии с МСФО (IFRS) 9.
Проверка состоятельности системы управления рисками осуществляется по вышеперечисленным пяти направлениям. Четыре проверки с их рекомендуемой последовательностью описаны на картинке. Их осуществление предполагает наличие чётко определённых регламентов проверок, и эти проверки могут проводиться одинаково в любой кредитной организации. Но помимо проверок аспектов банка по отдельности необходимо проверять взаимодействие этих элементов. Эти проверки не формализуемы и зависят от специфики конкретного банка. Взаимодействие аспектов пронизывает весь банк, обеспечивая его целостность и состоятельность системы управления. Если это взаимодействие существует, даже отчёты о подтверждении качества (валидации) математических моделей банком не только предъявляются проверяющим, но и используются в бизнесе (ср. с §444 Базеля II), приносят банку прибыль.
Для системы управления математическими моделями характерны разные уровни зрелости. На начальном уровне в банке существует просто список математических моделей, применяемых исключительно в риск-менеджменте. На следующем уровне появляется информационно-технологическая система, позволяющая отслеживать жизненный цикл моделей: создание, эксплуатацию, необходимость регламентных доработок и подтверждения качества, вывод из эксплуатации. Такое отслеживание должно осуществляться с учётом различных ролей в отношении математических моделей. Так, сотрудник, подтверждающий качество математической модели, не может находиться в подчинении или работать в одном подразделении с сотрудником, разработавшим модель, или с сотрудником, её использующим. Более высокий уровень зрелости подразумевает включение в процессы подтверждения качества не только математических моделей управления рисками. Например, модели, обеспечивающие маркетинговую активность, тоже должны быть включены в систему проверки и обеспечения качества, хотя и не используются непосредственно в управлении риском. Высшая зрелость — когда математическая модель становится таким же объектом учёта, как и портфель финансовых инструментов. Как и по портфелю, по математическим моделям должен рассчитываться финансовый результат, издержки разработки математических моделей должны правильно распределяться между центрами финансовой ответственности банка, а решение о разработке модели — приниматься на основании анализа доходности и издержек. Как это обеспечить, мы сейчас как раз рассказываем на семинаре для сотрудников Банка России.
22.08.202104:5522 августа 2021 4:55
Array
(
[ID] => 5487
[~ID] => 5487
[TITLE] => Валидация математических моделей в контексте корпоративного управления
[~TITLE] => Валидация математических моделей в контексте корпоративного управления
[BLOG_ID] => 22
[~BLOG_ID] => 22
[AUTHOR_ID] => 1554
[~AUTHOR_ID] => 1554
[PREVIEW_TEXT] =>
[~PREVIEW_TEXT] =>
[PREVIEW_TEXT_TYPE] => text
[~PREVIEW_TEXT_TYPE] => text
[DETAIL_TEXT] => Как организовать процессы подтверждения качества моделей, используемых в работе банка.[CUT]
Банки — это фактически платформы, с помощью которых государство обеспечивает функционирование финансовой системы, а пользователи финансовых услуг — физические и юридические лица — обеспечивают свои потребности в платёжных услугах, размещении и привлечении сберегаемых ресурсов. Взаимодействия интерессантов платформ обеспечивается хорошими математическими моделями. Поэтому вопрос о качестве моделей выходит за рамки «первой линии обороны от риска» — риск-менеджмента, осуществляемого на уровне бизнеса, и затрагивает вторую и третью «линии обороны» — собственно риск-менеджмент и аудит (в рамках постановления №188 Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12.11.2019 см. п. 46(1)).
Управление их качеством осуществляется в рамках реализации процедур всех трёх других «линий обороны» от риска. Поскольку математические модели являются специфичным и новым элементом организации, обеспечение их качества ставит банки перед необходимостью создать ещё одну линию обороны от риска — подразделение по подтверждению качества (валидации) математических моделей. Целью проверки качества (валидации) математических моделей является обеспечение состоятельности системы управления рисками.
Любая платформа содержит четыре группы элементов:
[B][COLOR=#CC0000]1)[/COLOR][/B] нормативные документы, регламентирующие её функционирование,
[B][COLOR=#CC0000]2)[/COLOR][/B] информационно-технологические системы,
[B][COLOR=#CC0000]3)[/COLOR][/B] математические модели, лежащие в фокусе системы подтверждения качества (валидации) моделей,
[B][COLOR=#CC0000]4)[/COLOR][/B] бизнес-процессы,
[B][COLOR=#CC0000]5)[/COLOR][/B] организационно-штатная структура вертикально-иерархических управляющих органов (Совет директоров, Единоличный исполнительный орган, Правление, подразделения) и матричных управляющих органов (комитеты Совета директоров, комитеты внутри банка).
Фактически состоятельность системы риск-менеджмента в части пп. 1, 2, 4 обеспечивается аудитом, а в части п. 3 — подразделением подтверждения качества (валидации) математических моделей.
Состоятельность системы регламентируется комплексом документов Базеля III в части организации системы риск-менеджмента, а также принципами корпоративного управления (документ Базеля d328 — Corporate Governance Principles for Banks). На национальном уровне общие требования к системам управления рисками задаются нормативными документами по ВПОДК (внутренние процедуры или процессы оценки достаточности капитала). В России это указание 3624-У Банка России от 15.04.2015, в Казахстане — постановление №188 Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12.11.2019. Базовые требования, предъявляемые к системам управления рисками, — это ответственность Совета Директоров банка и ежегодная проверка состоятельности системы управления рисками (пп. 10, 11, 42, 52, 61, 115 документа НБ РК, 1.7, 6.4 документа ЦБ РФ). В Казахстане почему-то исключением является подтверждение качества (валидация) моделей оценки кредитного риска — 1 раз в 4 года (п. 42(8) документа НБ РК). Это противоречит не только базельским требованиям, но и практике аудита финансовой отчётности, подготовленной в соответствии с МСФО, и расчёта резервов, осуществляемого в соответствии с МСФО (IFRS) 9.
[IMG]http://bsc-consult.com/news/uploads/2021-08-22---ModelValidatio.png[/IMG]
Проверка состоятельности системы управления рисками осуществляется по вышеперечисленным пяти направлениям. Четыре проверки с их рекомендуемой последовательностью описаны на картинке. Их осуществление предполагает наличие чётко определённых регламентов проверок, и эти проверки могут проводиться одинаково в любой кредитной организации. Но помимо проверок аспектов банка по отдельности необходимо проверять взаимодействие этих элементов. Эти проверки не формализуемы и зависят от специфики конкретного банка. Взаимодействие аспектов пронизывает весь банк, обеспечивая его целостность и состоятельность системы управления. Если это взаимодействие существует, даже отчёты о подтверждении качества (валидации) математических моделей банком не только предъявляются проверяющим, но и используются в бизнесе (ср. с §444 Базеля II), приносят банку прибыль.
Для системы управления математическими моделями характерны разные уровни зрелости. На начальном уровне в банке существует просто список математических моделей, применяемых исключительно в риск-менеджменте. На следующем уровне появляется информационно-технологическая система, позволяющая отслеживать жизненный цикл моделей: создание, эксплуатацию, необходимость регламентных доработок и подтверждения качества, вывод из эксплуатации. Такое отслеживание должно осуществляться с учётом различных ролей в отношении математических моделей. Так, сотрудник, подтверждающий качество математической модели, не может находиться в подчинении или работать в одном подразделении с сотрудником, разработавшим модель, или с сотрудником, её использующим. Более высокий уровень зрелости подразумевает включение в процессы подтверждения качества не только математических моделей управления рисками. Например, модели, обеспечивающие маркетинговую активность, тоже должны быть включены в систему проверки и обеспечения качества, хотя и не используются непосредственно в управлении риском. Высшая зрелость — когда математическая модель становится таким же объектом учёта, как и портфель финансовых инструментов. Как и по портфелю, по математическим моделям должен рассчитываться финансовый результат, издержки разработки математических моделей должны правильно распределяться между центрами финансовой ответственности банка, а решение о разработке модели — приниматься на основании анализа доходности и издержек. Как это обеспечить, мы сейчас как раз рассказываем на семинаре для сотрудников Банка России.
[~DETAIL_TEXT] => Как организовать процессы подтверждения качества моделей, используемых в работе банка.[CUT]
Банки — это фактически платформы, с помощью которых государство обеспечивает функционирование финансовой системы, а пользователи финансовых услуг — физические и юридические лица — обеспечивают свои потребности в платёжных услугах, размещении и привлечении сберегаемых ресурсов. Взаимодействия интерессантов платформ обеспечивается хорошими математическими моделями. Поэтому вопрос о качестве моделей выходит за рамки «первой линии обороны от риска» — риск-менеджмента, осуществляемого на уровне бизнеса, и затрагивает вторую и третью «линии обороны» — собственно риск-менеджмент и аудит (в рамках постановления №188 Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12.11.2019 см. п. 46(1)).
Управление их качеством осуществляется в рамках реализации процедур всех трёх других «линий обороны» от риска. Поскольку математические модели являются специфичным и новым элементом организации, обеспечение их качества ставит банки перед необходимостью создать ещё одну линию обороны от риска — подразделение по подтверждению качества (валидации) математических моделей. Целью проверки качества (валидации) математических моделей является обеспечение состоятельности системы управления рисками.
Любая платформа содержит четыре группы элементов:
[B][COLOR=#CC0000]1)[/COLOR][/B] нормативные документы, регламентирующие её функционирование,
[B][COLOR=#CC0000]2)[/COLOR][/B] информационно-технологические системы,
[B][COLOR=#CC0000]3)[/COLOR][/B] математические модели, лежащие в фокусе системы подтверждения качества (валидации) моделей,
[B][COLOR=#CC0000]4)[/COLOR][/B] бизнес-процессы,
[B][COLOR=#CC0000]5)[/COLOR][/B] организационно-штатная структура вертикально-иерархических управляющих органов (Совет директоров, Единоличный исполнительный орган, Правление, подразделения) и матричных управляющих органов (комитеты Совета директоров, комитеты внутри банка).
Фактически состоятельность системы риск-менеджмента в части пп. 1, 2, 4 обеспечивается аудитом, а в части п. 3 — подразделением подтверждения качества (валидации) математических моделей.
Состоятельность системы регламентируется комплексом документов Базеля III в части организации системы риск-менеджмента, а также принципами корпоративного управления (документ Базеля d328 — Corporate Governance Principles for Banks). На национальном уровне общие требования к системам управления рисками задаются нормативными документами по ВПОДК (внутренние процедуры или процессы оценки достаточности капитала). В России это указание 3624-У Банка России от 15.04.2015, в Казахстане — постановление №188 Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12.11.2019. Базовые требования, предъявляемые к системам управления рисками, — это ответственность Совета Директоров банка и ежегодная проверка состоятельности системы управления рисками (пп. 10, 11, 42, 52, 61, 115 документа НБ РК, 1.7, 6.4 документа ЦБ РФ). В Казахстане почему-то исключением является подтверждение качества (валидация) моделей оценки кредитного риска — 1 раз в 4 года (п. 42(8) документа НБ РК). Это противоречит не только базельским требованиям, но и практике аудита финансовой отчётности, подготовленной в соответствии с МСФО, и расчёта резервов, осуществляемого в соответствии с МСФО (IFRS) 9.
[IMG]http://bsc-consult.com/news/uploads/2021-08-22---ModelValidatio.png[/IMG]
Проверка состоятельности системы управления рисками осуществляется по вышеперечисленным пяти направлениям. Четыре проверки с их рекомендуемой последовательностью описаны на картинке. Их осуществление предполагает наличие чётко определённых регламентов проверок, и эти проверки могут проводиться одинаково в любой кредитной организации. Но помимо проверок аспектов банка по отдельности необходимо проверять взаимодействие этих элементов. Эти проверки не формализуемы и зависят от специфики конкретного банка. Взаимодействие аспектов пронизывает весь банк, обеспечивая его целостность и состоятельность системы управления. Если это взаимодействие существует, даже отчёты о подтверждении качества (валидации) математических моделей банком не только предъявляются проверяющим, но и используются в бизнесе (ср. с §444 Базеля II), приносят банку прибыль.
Для системы управления математическими моделями характерны разные уровни зрелости. На начальном уровне в банке существует просто список математических моделей, применяемых исключительно в риск-менеджменте. На следующем уровне появляется информационно-технологическая система, позволяющая отслеживать жизненный цикл моделей: создание, эксплуатацию, необходимость регламентных доработок и подтверждения качества, вывод из эксплуатации. Такое отслеживание должно осуществляться с учётом различных ролей в отношении математических моделей. Так, сотрудник, подтверждающий качество математической модели, не может находиться в подчинении или работать в одном подразделении с сотрудником, разработавшим модель, или с сотрудником, её использующим. Более высокий уровень зрелости подразумевает включение в процессы подтверждения качества не только математических моделей управления рисками. Например, модели, обеспечивающие маркетинговую активность, тоже должны быть включены в систему проверки и обеспечения качества, хотя и не используются непосредственно в управлении риском. Высшая зрелость — когда математическая модель становится таким же объектом учёта, как и портфель финансовых инструментов. Как и по портфелю, по математическим моделям должен рассчитываться финансовый результат, издержки разработки математических моделей должны правильно распределяться между центрами финансовой ответственности банка, а решение о разработке модели — приниматься на основании анализа доходности и издержек. Как это обеспечить, мы сейчас как раз рассказываем на семинаре для сотрудников Банка России.
[DETAIL_TEXT_TYPE] => text
[~DETAIL_TEXT_TYPE] => text
[DATE_CREATE] => 22.08.2021 05:08
[~DATE_CREATE] => 22.08.2021 05:08
[DATE_PUBLISH] => 22.08.2021 04:55
[~DATE_PUBLISH] => 22.08.2021 04:55
[KEYWORDS] =>
[~KEYWORDS] =>
[PUBLISH_STATUS] => P
[~PUBLISH_STATUS] => P
[CATEGORY_ID] => 1478
[~CATEGORY_ID] => 1478
[ATRIBUTE] =>
[~ATRIBUTE] =>
[ENABLE_TRACKBACK] => N
[~ENABLE_TRACKBACK] => N
[ENABLE_COMMENTS] => Y
[~ENABLE_COMMENTS] => Y
[ATTACH_IMG] =>
[~ATTACH_IMG] =>
[NUM_COMMENTS] => 0
[~NUM_COMMENTS] => 0
[NUM_TRACKBACKS] => 0
[~NUM_TRACKBACKS] => 0
[VIEWS] => 4920
[~VIEWS] => 4920
[FAVORITE_SORT] =>
[~FAVORITE_SORT] =>
[PATH] => /blogs/sergey_kopylov/#post_id#.php
[~PATH] => /blogs/sergey_kopylov/#post_id#.php
[CODE] => validatsiya-matematicheskikh-modeley-v-kontekste-korporativnogo-upravl
[~CODE] => validatsiya-matematicheskikh-modeley-v-kontekste-korporativnogo-upravl
[MICRO] => N
[~MICRO] => N
[HAS_IMAGES] =>
[~HAS_IMAGES] =>
[HAS_PROPS] =>
[~HAS_PROPS] =>
[HAS_TAGS] =>
[~HAS_TAGS] =>
[HAS_COMMENT_IMAGES] =>
[~HAS_COMMENT_IMAGES] =>
[HAS_SOCNET_ALL] =>
[~HAS_SOCNET_ALL] =>
[SEO_TITLE] => Валидация математических моделей в контексте корпоративного управления
[~SEO_TITLE] =>
[SEO_TAGS] => Валидация моделей Платформа Банк Кредитный риск Аудит Три линии защиты,
[~SEO_TAGS] =>
[SEO_DESCRIPTION] => Как организовать процессы подтверждения качества моделей, используемых в работе банка.
Банки — это фактически платформы, с помощью которых государство обеспечивает функционирование финансовой системы, а пользователи финансовых услуг — физические и юридические лица — обеспечивают свои потребности в платёжных услугах, размещении и привлечении сберегаемых ресурсов. Взаимодействия интерессантов платформ обеспечивается хорошими математическими моделями. Поэтому вопрос о качестве моделей выходит за рамки «первой линии обороны от риска» — риск-менеджмента, осуществляемого на уровне бизнеса, и затрагивает вторую и третью «линии обороны» — собственно риск-менеджмент и аудит (в рамках постановления №188 Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12.11.2019 см. п. 46(1)).
Управление их качеством осуществляется в рамках реализации процедур всех трёх других «линий обороны» от риска. Поскольку математические модели являются специфичным и новым элементом организации, обеспечение их качества ставит банки перед необходимостью создать ещё одну линию обороны от риска — подразделение по подтверждению качества (валидации) математических моделей. Целью проверки качества (валидации) математических моделей является обеспечение состоятельности системы управления рисками.
Любая платформа содержит четыре группы элементов:
1) нормативные документы, регламентирующие её функционирование,
2) информационно-технологические системы,
3) математические модели, лежащие в фокусе системы подтверждения качества (валидации) моделей,
4) бизнес-процессы,
5) организационно-штатная структура вертикально-иерархических управляющих органов (Совет директоров, Единоличный исполнительный орган, Правление, подразделения) и матричных управляющих органов (комитеты Совета директоров, комитеты внутри банка).
Фактически состоятельность системы риск-менеджмента в части пп. 1, 2, 4 обеспечивается аудитом, а в части п. 3 — подразделением подтверждения качества (валидации) математических моделей.
Состоятельность системы регламентируется комплексом документов Базеля III в части организации системы риск-менеджмента, а также принципами корпоративного управления (документ Базеля d328 — Corporate Governance Principles for Banks). На национальном уровне общие требования к системам управления рисками задаются нормативными документами по ВПОДК (внутренние процедуры или процессы оценки достаточности капитала). В России это указание 3624-У Банка России от 15.04.2015, в Казахстане — постановление №188 Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12.11.2019. Базовые требования, предъявляемые к системам управления рисками, — это ответственность Совета Директоров банка и ежегодная проверка состоятельности системы управления рисками (пп. 10, 11, 42, 52, 61, 115 документа НБ РК, 1.7, 6.4 документа ЦБ РФ). В Казахстане почему-то исключением является подтверждение качества (валидация) моделей оценки кредитного риска — 1 раз в 4 года (п. 42(8) документа НБ РК). Это противоречит не только базельским требованиям, но и практике аудита финансовой отчётности, подготовленной в соответствии с МСФО, и расчёта резервов, осуществляемого в соответствии с МСФО (IFRS) 9.
http://bsc-consult.com/news/uploads/2021-08-22---ModelValidatio.png
Проверка состоятельности системы управления рисками осуществляется по вышеперечисленным пяти направлениям. Четыре проверки с их рекомендуемой последовательностью описаны на картинке. Их осуществление предполагает наличие чётко определённых регламентов проверок, и эти проверки могут проводиться одинаково в любой кредитной организации. Но помимо проверок аспектов банка по отдельности необходимо проверять взаимодействие этих элементов. Эти проверки не формализуемы и зависят от специфики конкретного банка. Взаимодействие аспектов пронизывает весь банк, обеспечивая его целостность и состоятельность системы управления. Если это взаимодействие существует, даже отчёты о подтверждении качества (валидации) математических моделей банком не только предъявляются проверяющим, но и используются в бизнесе (ср. с §444 Базеля II), приносят банку прибыль.
Для системы управления математическими моделями характерны разные уровни зрелости. На начальном уровне в банке существует просто список математических моделей, применяемых исключительно в риск-менеджменте. На следующем уровне появляется информационно-технологическая система, позволяющая отслеживать жизненный цикл моделей: создание, эксплуатацию, необходимость регламентных доработок и подтверждения качества, вывод из эксплуатации. Такое отслеживание должно осуществляться с учётом различных ролей в отношении математических моделей. Так, сотрудник, подтверждающий качество математической модели, не может находиться в подчинении или работать в одном подразделении с сотрудником, разработавшим модель, или с сотрудником, её использующим. Более высокий уровень зрелости подразумевает включение в процессы подтверждения качества не только математических моделей управления рисками. Например, модели, обеспечивающие маркетинговую активность, тоже должны быть включены в систему проверки и обеспечения качества, хотя и не используются непосредственно в управлении риском. Высшая зрелость — когда математическая модель становится таким же объектом учёта, как и портфель финансовых инструментов. Как и по портфелю, по математическим моделям должен рассчитываться финансовый результат, издержки разработки математических моделей должны правильно распределяться между центрами финансовой ответственности банка, а решение о разработке модели — приниматься на основании анализа доходности и издержек. Как это обеспечить, мы сейчас как раз рассказываем на семинаре для сотрудников Банка России.
[~SEO_DESCRIPTION] =>
[NUM_COMMENTS_ALL] => 0
[~NUM_COMMENTS_ALL] => 0
[BACKGROUND_CODE] =>
[~BACKGROUND_CODE] =>
[DATE_PUBLISHED] => Y
[~DATE_PUBLISHED] => Y
[textFormated] => Как организовать процессы подтверждения качества моделей, используемых в работе банка.[spoiler]
Банки — это фактически платформы, с помощью которых государство обеспечивает функционирование финансовой системы, а пользователи финансовых услуг — физические и юридические лица — обеспечивают свои потребности в платёжных услугах, размещении и привлечении сберегаемых ресурсов. Взаимодействия интерессантов платформ обеспечивается хорошими математическими моделями. Поэтому вопрос о качестве моделей выходит за рамки «первой линии обороны от риска» — риск-менеджмента, осуществляемого на уровне бизнеса, и затрагивает вторую и третью «линии обороны» — собственно риск-менеджмент и аудит (в рамках постановления №188 Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12.11.2019 см. п. 46(1)).
Управление их качеством осуществляется в рамках реализации процедур всех трёх других «линий обороны» от риска. Поскольку математические модели являются специфичным и новым элементом организации, обеспечение их качества ставит банки перед необходимостью создать ещё одну линию обороны от риска — подразделение по подтверждению качества (валидации) математических моделей. Целью проверки качества (валидации) математических моделей является обеспечение состоятельности системы управления рисками.
Любая платформа содержит четыре группы элементов:
1) нормативные документы, регламентирующие её функционирование,
2) информационно-технологические системы,
3) математические модели, лежащие в фокусе системы подтверждения качества (валидации) моделей,
4) бизнес-процессы,
5) организационно-штатная структура вертикально-иерархических управляющих органов (Совет директоров, Единоличный исполнительный орган, Правление, подразделения) и матричных управляющих органов (комитеты Совета директоров, комитеты внутри банка).
Фактически состоятельность системы риск-менеджмента в части пп. 1, 2, 4 обеспечивается аудитом, а в части п. 3 — подразделением подтверждения качества (валидации) математических моделей.
Состоятельность системы регламентируется комплексом документов Базеля III в части организации системы риск-менеджмента, а также принципами корпоративного управления (документ Базеля d328 — Corporate Governance Principles for Banks). На национальном уровне общие требования к системам управления рисками задаются нормативными документами по ВПОДК (внутренние процедуры или процессы оценки достаточности капитала). В России это указание 3624-У Банка России от 15.04.2015, в Казахстане — постановление №188 Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12.11.2019. Базовые требования, предъявляемые к системам управления рисками, — это ответственность Совета Директоров банка и ежегодная проверка состоятельности системы управления рисками (пп. 10, 11, 42, 52, 61, 115 документа НБ РК, 1.7, 6.4 документа ЦБ РФ). В Казахстане почему-то исключением является подтверждение качества (валидация) моделей оценки кредитного риска — 1 раз в 4 года (п. 42(8) документа НБ РК). Это противоречит не только базельским требованиям, но и практике аудита финансовой отчётности, подготовленной в соответствии с МСФО, и расчёта резервов, осуществляемого в соответствии с МСФО (IFRS) 9.
Проверка состоятельности системы управления рисками осуществляется по вышеперечисленным пяти направлениям. Четыре проверки с их рекомендуемой последовательностью описаны на картинке. Их осуществление предполагает наличие чётко определённых регламентов проверок, и эти проверки могут проводиться одинаково в любой кредитной организации. Но помимо проверок аспектов банка по отдельности необходимо проверять взаимодействие этих элементов. Эти проверки не формализуемы и зависят от специфики конкретного банка. Взаимодействие аспектов пронизывает весь банк, обеспечивая его целостность и состоятельность системы управления. Если это взаимодействие существует, даже отчёты о подтверждении качества (валидации) математических моделей банком не только предъявляются проверяющим, но и используются в бизнесе (ср. с §444 Базеля II), приносят банку прибыль.
Для системы управления математическими моделями характерны разные уровни зрелости. На начальном уровне в банке существует просто список математических моделей, применяемых исключительно в риск-менеджменте. На следующем уровне появляется информационно-технологическая система, позволяющая отслеживать жизненный цикл моделей: создание, эксплуатацию, необходимость регламентных доработок и подтверждения качества, вывод из эксплуатации. Такое отслеживание должно осуществляться с учётом различных ролей в отношении математических моделей. Так, сотрудник, подтверждающий качество математической модели, не может находиться в подчинении или работать в одном подразделении с сотрудником, разработавшим модель, или с сотрудником, её использующим. Более высокий уровень зрелости подразумевает включение в процессы подтверждения качества не только математических моделей управления рисками. Например, модели, обеспечивающие маркетинговую активность, тоже должны быть включены в систему проверки и обеспечения качества, хотя и не используются непосредственно в управлении риском. Высшая зрелость — когда математическая модель становится таким же объектом учёта, как и портфель финансовых инструментов. Как и по портфелю, по математическим моделям должен рассчитываться финансовый результат, издержки разработки математических моделей должны правильно распределяться между центрами финансовой ответственности банка, а решение о разработке модели — приниматься на основании анализа доходности и издержек. Как это обеспечить, мы сейчас как раз рассказываем на семинаре для сотрудников Банка России.
[DATE_PUBLISH_FORMATED] => 22 августа 2021 4:55
[DATE_PUBLISH_DATE] => 22.08.2021
[DATE_PUBLISH_TIME] => 04:55
[DATE_PUBLISH_D] => 22
[DATE_PUBLISH_M] => 08
[DATE_PUBLISH_Y] => 2021
)
