Новый Налоговый кодекс: кто сколько будет платить в Казахстане
23.07.2025
Налоги
Источник:
Казинформ
Какие налоги предстоит платить казахстанцам с нового года, разбираемся вместе с корреспондентом агентства Kazinform.
Крупный бизнес
Основная ставка корпоративного подоходного налога осталась прежней – 20%. Изменения коснутся только банков, казино, игровых автоматов, тотализаторов и букмекеров – для них налог составит 25%.
Также предстоит заплатить НДС, который теперь составляет 16% и начисляется с оборота компании.
Следующие выплаты – это социальный налог, ставка которого в Новом Налоговом кодексе будет снижена до 6% от фонда оплаты труда.
Помимо этого, за работников предстоит оплатить все полагающиеся отчисления: индивидуальный подоходный налог (10%), социальный налог (11%), соцотчисления (5%), пенсионные взносы (10%) и медстрахование (3%). Все они выплачиваются с заработной платы работника.
МСБ и ТОО
Малый и средний бизнес также платит 20%-ный корпоративный подоходный налог, 16%-ный НДС, 6%-ный социальный налог и все соответствующие отчисления за работников. Если же юрлицо не достигло порога постановки на НДС, то есть 39 миллионов тенге, то эту статью расходов можно исключить, но КПН, соцналог и отчисления за работников останутся.
Однако если годовой доход юрлица не превышает 600 000 МРП в год (2,36 млрд тенге) и бизнес работает напрямую с населением (не продает свои товары и услуги другим ИП или юрлицам), то можно использовать специальный налоговый режим (СНР) на основе упрощенной декларации.
В этом случае налоговая ставка составляет 4% и может быть снижена до 2% по решению местных властей. Налоговые отчисления с заработных плат работников также остаются без изменений.
Корпоративный подоходный налог для сельхозпроизводителей составит 3%, с кооперативов – 6%.
Некоммерческие медицинские организации за свои услуги в следующем году будут платить 5% КПН, а в 2027 – 10%. Также будет утвержден список лекарств, не облагаемых НДС.
Фермеры и медики все также платят все обязательные отчисления за работников.
ИП
Большинство ИП могут пользоваться специальным налоговым режимом на основе упрощенной декларации и платить 4% единого налога. В этом случае бизнесмен освобождается от уплаты НДС.
Но если бизнес не подходит под требования СНР и работает в общем режиме налогообложения, то основной платеж для него составит индивидуальный подоходный налог. В случае низких оборотов (до 8500 МРП – 33,4 млн тенге), доход облагается, как и раньше, по ставке 10%. Доход, полученный сверх этой отметки – по ставке 15%.
ИП важно помнить, что в Новом Налоговом кодексе порог для постановки на НДС был снижен до 10 000 МРП (39 миллионов тенге). Если вы работаете в общем режиме, и ваш доход превышает этот предел, то в таком случае с оборота выплачивается НДС в 16%.
Самозанятые
Самозанятые граждане будут обязаны оплатить 4% соцвзносов, если не превышают лимит 300 МРП в месяц (1,17 млн тенге) и не используют труд наемных работников. Новая единая ставка в 4% заменит все существующие виды соцотчислений и налогов.
Крупный бизнес
Основная ставка корпоративного подоходного налога осталась прежней – 20%. Изменения коснутся только банков, казино, игровых автоматов, тотализаторов и букмекеров – для них налог составит 25%.
Также предстоит заплатить НДС, который теперь составляет 16% и начисляется с оборота компании.
Следующие выплаты – это социальный налог, ставка которого в Новом Налоговом кодексе будет снижена до 6% от фонда оплаты труда.
Помимо этого, за работников предстоит оплатить все полагающиеся отчисления: индивидуальный подоходный налог (10%), социальный налог (11%), соцотчисления (5%), пенсионные взносы (10%) и медстрахование (3%). Все они выплачиваются с заработной платы работника.
МСБ и ТОО
Малый и средний бизнес также платит 20%-ный корпоративный подоходный налог, 16%-ный НДС, 6%-ный социальный налог и все соответствующие отчисления за работников. Если же юрлицо не достигло порога постановки на НДС, то есть 39 миллионов тенге, то эту статью расходов можно исключить, но КПН, соцналог и отчисления за работников останутся.
Однако если годовой доход юрлица не превышает 600 000 МРП в год (2,36 млрд тенге) и бизнес работает напрямую с населением (не продает свои товары и услуги другим ИП или юрлицам), то можно использовать специальный налоговый режим (СНР) на основе упрощенной декларации.
В этом случае налоговая ставка составляет 4% и может быть снижена до 2% по решению местных властей. Налоговые отчисления с заработных плат работников также остаются без изменений.
Корпоративный подоходный налог для сельхозпроизводителей составит 3%, с кооперативов – 6%.
Некоммерческие медицинские организации за свои услуги в следующем году будут платить 5% КПН, а в 2027 – 10%. Также будет утвержден список лекарств, не облагаемых НДС.
Фермеры и медики все также платят все обязательные отчисления за работников.
ИП
Большинство ИП могут пользоваться специальным налоговым режимом на основе упрощенной декларации и платить 4% единого налога. В этом случае бизнесмен освобождается от уплаты НДС.
Но если бизнес не подходит под требования СНР и работает в общем режиме налогообложения, то основной платеж для него составит индивидуальный подоходный налог. В случае низких оборотов (до 8500 МРП – 33,4 млн тенге), доход облагается, как и раньше, по ставке 10%. Доход, полученный сверх этой отметки – по ставке 15%.
ИП важно помнить, что в Новом Налоговом кодексе порог для постановки на НДС был снижен до 10 000 МРП (39 миллионов тенге). Если вы работаете в общем режиме, и ваш доход превышает этот предел, то в таком случае с оборота выплачивается НДС в 16%.
Самозанятые
Самозанятые граждане будут обязаны оплатить 4% соцвзносов, если не превышают лимит 300 МРП в месяц (1,17 млн тенге) и не используют труд наемных работников. Новая единая ставка в 4% заменит все существующие виды соцотчислений и налогов.